Është e mundur që paratë i janë transferuar palës gabimisht dhe duhet të kthehen. Ose paguesi dëshiron të tërheqë paratë e transferuara më parë për shkak të shkeljes së kushteve kontraktuale ose përfundimit të kontratës. Në këtë rast, zakonisht kërkohet një kërkesë për rimbursim. Ne do t'ju tregojmë se si të paraqisni një kërkesë për një rimbursim në konsultimin tonë.

Kërkesë apo padi?

Mosmarrëveshjet civile në lidhje me mbledhjen e fondeve sipas kërkesave që rrjedhin nga kontratat si rezultat i pasurimit të pabazë, fillimisht duhet të zgjidhen para gjykimit duke paraqitur një kërkesë ose kërkesë. Dhe vetëm nëse ato nuk plotësohen pas 30 ditësh kalendarike nga data e dërgimit të kërkesës (kërkesës) mund të aplikoni në gjykatën e arbitrazhit. Ky rregull zbatohet nëse nuk përcaktohet një periudhë ose procedurë e ndryshme me ligj ose marrëveshje (Pjesa 5, neni 4 i Kodit të Procedurës së Arbitrazhit të Federatës Ruse).

Përveç kësaj, procedura e zgjidhjes së mosmarrëveshjeve paraprake duhet të zbatohet gjithashtu në bazë të ligjit, veçanërisht për kontestet e mëposhtme:

• mosmarrëveshjet që lindin nga transporti i mallrave (Pjesa 1 e nenit 797 të Kodit Civil të Federatës Ruse);
• mosmarrëveshjet që lindin nga transporti ajror i ngarkesave dhe postës (Pjesa 3 e nenit 124 të Kodit Ajror të Federatës Ruse);
• mosmarrëveshjet që lindin nga transporti hekurudhor i mallrave (neni 120 i Ligjit Federal të 10 janarit 2003 Nr. 18-FZ);
• mosmarrëveshjet që lindin nga kontrata e ekspeditës së transportit (pretendimet ndaj dërguesit) (Pjesa 1, neni 12 i Ligjit Federal të 30 qershorit 2003 Nr. 87-FZ);
• mosmarrëveshjet që lindin nga kontrata për ofrimin e shërbimeve të komunikimit (pjesa 4 e nenit 55 të Ligjit Federal të 7 korrikut 2003 Nr. 126-FZ);
• mosmarrëveshjet për shkeljen e të drejtave ekskluzive (Pjesa 5.1 e nenit 1252 të Kodit Civil të Federatës Ruse).

Si të shkruani një kërkesë për rimbursim?

Nëse marrëveshja midis palëve nuk parashikon një formë specifike për një formular pretendimi për kthimin e fondeve, një kërkesë e tillë hartohet në çdo formë. Ai duhet të tregojë rrethanat në të cilat janë transferuar fondet, si dhe arsyet pse paguesi i kërkon ato. Kërkesës mund t'i bashkëngjiten dokumentet që konfirmojnë faktin e transferimit të fondeve dhe justifikojnë shfaqjen e kërkesës.

Për shembull, shitësi, në kundërshtim me marrëveshjen e shitblerjes, i ka transferuar blerësit një sasi më të vogël mallrash. Përveç nëse parashikohet ndryshe nga kontrata, blerësi ka të drejtë të refuzojë mallrat e transferuara dhe të kërkojë një rimbursim të shumës së paguar (klauzola 1 e nenit 466 të Kodit Civil të Federatës Ruse). Për të vërtetuar pretendimet e tij, blerësi mund t'i bashkëngjisë një kopje kërkesës.

Duke pasur parasysh se koha e paraqitjes në gjykatë varet nga periudha e zgjidhjes paraprake, data e paraqitjes së kërkesës duhet të regjistrohet (klauzola 2, pjesa 1, neni 148 i Kodit të Procedurës së Arbitrazhit të Federatës Ruse). Me rastin e paraqitjes së kërkesës personalisht, është e nevojshme të sigurohet hapësira për nënshkrimin e një personi të autorizuar të debitorit. Kur dërgohet me postë me një përshkrim të bashkëngjitjes, data do të tregohet në njoftimin e marrjes.

Përgjegjësia për mosrimbursim të fondeve

Nëse debitori refuzon të shlyejë fondet, do t'i kërkohet të paguajë interes për shumën e borxhit. Norma e interesit është llogaritur në bazë të normës bazë të Bankës Qendrore, e cila ka qenë në fuqi në periudhat përkatëse. Në të njëjtën kohë, marrëveshja midis palëve mund të parashikojë një shumë të ndryshme interesi (

Një letër për një rimbursim nga një furnizues është një kërkesë me shkrim për një partner. Ai dërgohet nga palët që kanë zbuluar gabime gjatë transferimit të fondeve dhe duan t'i kthejnë paratë.

Në jetën e një entiteti biznesi, lindin situata në të cilat është e nevojshme të kthehen fondet e transferuara më parë te furnizuesi. Le të shqyrtojmë pasqyrimin e transaksioneve në kontabilitet dhe nuancat ligjore gjatë kthimit të fondeve.

Si të kthehen paratë

Mund të ketë arsye të ndryshme pse ju duhet të ktheni paratë, për shembull:

• transferim i tepërt i parapagimit;
• transferim i gabuar;
• zgjidhjen ose modifikimin e kushteve të kontratës.

Për të marrë një rimbursim nëse keni paguar më shumë, duhet të dërgoni një letër.

Si të hartoni një letër

Nuk ka asnjë formë të standardizuar për një deklaratë të tillë. Aplikacioni, i cili është hartuar në letrën e kompanisë, tregon:

• të dhënat bankare në të cilat do të bëhet rimbursimi;
• arsyet pse fondet janë transferuar gabimisht ose ka ndodhur një mbipagesë;
• detajet e transaksionit: marrëveshja, urdhërpagesa, shuma që do të kthehet;
• data e pritur e pranimit të fondeve;
• nënshkrimi dhe transkripti i emrit të plotë të personit përgjegjës - drejtuesi i organizatës.

Modeli i aplikacionit

Aplikim për mbipagesë

Aplikim për kthimin e paradhënies

Për të zgjidhur mosmarrëveshjet me furnizuesin, ne rekomandojmë t'i bashkëngjitni letrës një raport të pajtimit të marrëveshjes.

Shembull i raportit të barazimit

Kur hartoni një letër dhe një raport pajtimi, sigurohuni që t'i referoheni marrëveshjes.

Pasqyrimi i transaksioneve në kontabilitet

Le të shqyrtojmë procedurën për regjistrimin e transaksioneve në llogaritë e kontabilitetit nga ana e të gjithë pjesëmarrësve në transaksion:

	Situata	Ofruesi	Blerësi
	Pagesë e tepërt paradhënie	Dt 51 Kt 62 - paradhënie e pranuar; Dt 51 Kt 76/2 - shuma e tepërt e pranuar	Dt 60 Kt 51 - parapagimi i transferuar; Dt 76/2 Kt 51 - shuma e transferuar tepër
	Numërim i gabuar	Dt 51 Kt 76/2 - shuma e pranuar gabimisht	Dt 76/2 Kt 51 - shuma e transferuar gabimisht
	Zgjidhja ose ndryshimi i kushteve të kontratës	Dt 51 Kt 62 - parapagesë e marrë	Dt 60 Kt 51 - paradhënie e transferuar

Gjatë rimbursimit të parave, bëhen regjistrime të kundërta kontabël.

Nuancat e kontabilitetit sipas sistemit të thjeshtuar të taksave

Shpesh, furnizuesi ka mosmarrëveshje me organet tatimore për taksimin e të ardhurave të tepërta. Fakti është se baza tatimore formohet me pagesë, d.m.th., në kohën e marrjes së parave, lindin të ardhurat.

Në rast të transferimit të gabuar ose të tepërt të fondeve shumat e marra nuk merren parasysh kur krijohen të ardhura të tatueshme (klauzola 1 Art. 346.15 Kodi Tatimor i Federatës Ruse). Derisa të sqarohen rrethanat, këto fonde nuk përfshihen në përkufizimin e të ardhurave nga shitjet ose të ardhurat jo operative ( Art. 249, 250 Kodi Tatimor i Federatës Ruse).

Sa më sipër nuk zbatohet paradhëniet e kthyera për shkak të përfundimit ose ndryshimeve në kushtet e kontratës. Në momentin e marrjes së parapagimit, tatimpaguesi ka detyrim të rrisë të ardhurat. Kur paradhëniet e marra nga klientët kthehen për shumën që kthehen, të ardhurat e periudhës në të cilën janë kthyer fondet zvogëlohen (klauzola 1 Art. 346.17 Kodi Tatimor i Federatës Ruse).

Periudha e rimbursimit

Fondet e transferuara gabimisht ose tepër duhet të kthehen brenda shtatë ditëve nga data kur kreditori paraqet një kërkesë për përmbushjen e saj (klauzola 2 Art. 314 Kodi Civil i Federatës Ruse).

Në rastet e mbajtjes së paligjshme të fondeve dhe evazionit të kthimit të tyre, shuma e borxhit ngarkohet me interes në përputhje me rregullat e përcaktuara në pikën 1. Art. 395 Kodi Civil i Federatës Ruse dhe paragrafi 5 i Rishikimit të praktikës së zgjidhjes së mosmarrëveshjeve në lidhje me zbatimin e rregullave për pasurimin e pabazë ( Inf. Letra e Gjykatës së Lartë të Arbitrazhit të Federatës Ruse e datës 11 janar 2000 nr. 49).

Ankesa të ngjashme për llogaritjen e interesit zbatohen pas përfundimit të një kontrate për furnizimin e mallrave (klauzola 3-4 e Art. 487 Kodi Civil i Federatës Ruse).

Për të shmangur pagesën e interesit për përdorimin e parave të dikujt tjetër, kushtojini vëmendje datës së letrës dhe përmbushni detyrimet tuaja jo më vonë se shtatë ditë.

Një situatë e ndryshme juridike krijohet në rastin e kthimit të paradhënies me zgjidhjen ose ndryshimin e kontratës së punës.

Organizata që mori paradhënien filloi të kryente punën. Në këtë rast, kontraktori duhet të provojë se në momentin e marrjes së njoftimit për zgjidhjen e kontratës, një pjesë e tij ishte tashmë përfunduar. Nëse plotësohet ky kusht, kontraktori ruan një pjesë të çmimit të vendosur në përpjesëtim me pjesën e punës së kryer përpara se të marrë njoftimin për refuzimin e klientit për të kryer kontratën dhe kompenson humbjet e shkaktuara nga përfundimi i kontratës ( Art. 717 Kodi Civil i Federatës Ruse).

Ruajtja e dokumenteve

E gjithë korrespondenca zyrtare ruhet për të paktën 5 vjet, dhe letrat e kthimit nuk bëjnë përjashtim.

Nëse aktiviteti ekonomik është aktiv dhe korrespondenca është voluminoze, mund të përdorni një regjistër letrash hyrëse dhe dalëse duke miratuar formën e tij në politikën e kontabilitetit dhe duke përfshirë në përgjegjësitë e punës së personit përgjegjës detyrimin për të mbajtur një regjistër të korrespondencës.

Në kontratën për dorëzimin e produkteve, një klauzolë e veçantë parashikon transferimin e një paradhënieje ose koston e plotë të produkteve. Përndryshe, rreziqet e furnizuesit rriten.

Parapagimi garanton mbrojtjen e të drejtave të të dy palëve:

• Furnizuesi me pagesë në kohë;
• Blerësi në dorëzim në kohë.

Sidoqoftë, mund të ndodhë një situatë kur, pas transferimit të një pagese paradhënie, një furnizues i paskrupullt refuzon të përmbushë kushtet e kontratës. Mosdorëzimi i produkteve ndodh në marrëdhëniet kontraktuale, si ndërmjet ndërmarrjeve, ashtu edhe ndërmjet një kompanie dhe një individi. Prandaj, pyetja se si të merrni një rimbursim për mallrat që nuk janë dorëzuar është me interes për çdo blerës të ndërgjegjshëm.

Mosmarrëveshjet midis një qytetari dhe një subjekti biznesi zgjidhen në përputhje me ligjin “Për mbrojtjen e të drejtave të konsumatorit”. Ai përcakton një mekanizëm për ushtrimin e të drejtave të blerësit. Por konflikti midis dy organizatave shpesh çon në beteja ligjore.

Në këtë rast, kompensimi për koston e produkteve të padorëzuara varet drejtpërdrejt nga ekzistenca e kontratës dhe nga përmbajtja e saj. Nëse konflikti nuk mund të zgjidhet në mënyrë paqësore, ai do të zgjidhet nga gjykata.

Kur mund të kërkoni një rimbursim?

Një aplikim për rimbursim dërgohet pas përfundimit të periudhës së dakorduar të dorëzimit të produktit. Për ta bërë këtë, duhet të keni një dokument pagese (çeku, faturë) që konfirmon përmbushjen e pjesës suaj të transaksionit. Nëse ka një marrëveshje me shkrim, koha e dorëzimit specifikohet në termat dhe kushtet e saj.

Ju mund të kërkoni një rimbursim për mallrat e padorëzuara:

• Nëpërmjet negociatave me furnizuesin;
• Duke paraqitur një kërkesë;
• Me paraqitjen e një padie në gjykatë.

Negociatat gojore

Një telefonatë që kërkon rimbursim do të jetë e mjaftueshme nëse formulohet saktë dhe justifikohet me ligj. Furnizuesi përpiqet të mos e ndërpresë kontratën dhe të mos humbasë para. Ai mund të ofrojë zgjatjen e marrëveshjes ose zëvendësimin e produktit të furnizuar me një të ngjashëm. Klienti ka të drejtë të pajtohet me kushte të reja ose të refuzojë.

Ankesa me shkrim

Kur filloni negociatat gojore me një palë të paskrupullt, duhet të mbani mend se ato nuk janë prova. Por një letër kërkesë me një faturë bashkëngjitur për dërgimin e saj ose një shenjë marrjeje mund të shërbejë si provë në gjykatë.

Padi

Nëse çështja nuk zgjidhet me negociata me gojë ose me shkrim, pala me mirëbesim mund të kërkojë vetëm pagesën e parave të shpenzuara dhe gjobat përmes gjykatës.

Kushtet e rimbursimit

Ligji nuk parashikon një afat kohor për kompensimin e humbjeve të blerësit. Por shitësi nuk mund të vonojë t'i përgjigjet ankesës. Kur aplikon një individ, afati për t'iu përgjigjur ankesës është dhjetë ditë, ndërsa në marrëdhëniet kontraktuale ndërmjet subjekteve afariste - një muaj.

Kërkesat për të shkruar një letër

Ligji nuk përcakton kërkesa të qarta për formën e letrës. Prandaj, duhet të përqendroheni në kërkesat e Udhëzimeve të Menaxhimit të Zyrës. Për shembull, këto:

• Kërkesa duhet të printohet në një fletë të bardhë A4. Nëse letra është dorëzuar nga një organizatë, ju mund ta lëshoni atë në letrën e kompanisë;
• Janë bërë dy kopje të letrës. I pandehuri duhet të lërë një shenjë dëftese në kopjen tuaj. Kur dërgoni një kërkesë me letër të rekomanduar, do të keni një faturë që tregon se është dorëzuar nga punonjësit e postës;
• Madhësia mesatare e shkronjave është deri në tre fletë. Nëse dëshironi t'i referoheni një kontrate ose dokumentesh të tjera, është më mirë t'i formatoni si shtojcë dhe t'i bashkëngjitni letrës;
• Titulli i dokumentit mund të jetë "kërkesë" ose "aplikacion". Në këtë mënyrë do të tregoni natyrën e letrës;
• Tregoni në emër të kujt është paraqitur kërkesa (pozicioni, mbiemri, inicialet, detajet e organizatës);
• Është shënuar data e përgatitjes së ankesës;
• Dokumenti vërtetohet me nënshkrimin personal të aplikantit.

Shembull i letrës:

Drejtorit të SHA TekhProm

400012 Volgograd rr. Irtyshskaya, 28

Vedernikov Igor Leonidovich, i lindur në 1972,

40005 Volgograd rr. Shtypur, 17, apt.

Telefoni XXXXXXXXXXXXX

Deklaratë

në lidhje me një rimbursim për mallrat e padorëzuara

Në datën 15.03.2017 kam paguar koston e plotë të lavatriçes dhe dorëzimit të saj. Unë kam një faturë për pagesë prej 28,000 (njëzet e tetë mijë) rubla.

Sipas kushteve të marrëveshjes, Shitësi duhej të dorëzonte blerjen brenda pesë ditëve, domethënë përpara datës 20 mars 2017. Megjithatë, sot malli i paguar nuk është dorëzuar.

Bazuar në faktet e deklaruara, në përputhje me nenin 22, nenin 23.1, paragrafi 2, nenin 23.1, paragrafi 3 të ligjit “Për mbrojtjen e të drejtave të konsumatorit”, kërkoj:

1. Brenda dhjetë ditësh, paguani shumën e paguar për mallrat - 28,000 (njëzet e tetë mijë) rubla;
2. Paguani dënimin e kërkuar me ligj në masën 28,000 * 0,5% = 140 (njëqind e dyzet) rubla për çdo ditë vonesë në dorëzim, duke filluar nga 20 Mars 2017;
3. Më njoftoni për rezultatin e aplikimit tim nëpërmjet letrës së rekomanduar.

Nëse kërkesat e mësipërme refuzohen, unë do të detyrohem të paraqes një kërkesë në gjykatë.

Aplikimet:

1. Një kopje e marrëveshjes së shitblerjes nr.234 datë 15.03.2017;
2. Kopje e dëftesës nr.387 datë 15.03.2017.

Kur kryeni një paradhënie për një produkt ose shërbim, secili prej nesh merr një garanci të caktuar që ai do të dorëzohet pa vonesa të veçanta, në kohë dhe në konfigurim të plotë. Dhe kjo është arsyeja pse nëse mallrat nuk kanë mbërritur plotësisht dhe kanë harruar shërbimin, duhet të kërkohet kompensim.

Për të kthyer paratë për një produkt ose shërbim në mënyrë paqësore, përdoret një dokument i veçantë, i cili quhet "Letër për kthimin e fondeve". Ky dokument shërben për të zgjidhur në mënyrë paqësore të gjitha konfliktet e mundshme të pagesës dhe rregullon qartë të gjithë procedurën. Artikulli ynë do t'ju tregojë se si është përpiluar.

Për çfarë është kjo letër?

Një letër që kërkon rimbursim për një produkt ose shërbim hartohet në një sërë rastesh. Kjo është kryesisht e nevojshme nëse:

• Shërbimi nuk ofrohej fare;
• Mallrat nuk ishin vënë në dispozicion të blerësit;
• Shërbimi nuk ofrohej plotësisht;
• Blerësi refuzoi mallrat;
• Blerësi nuk e mori mallin plotësisht;
• Marrëveshja e blerjes, shitjes ose provizionit ndërpritet pas pagesës së paradhënies.

Kjo do të thotë, nevoja për të hartuar një letër lind në rastet kur fondet i janë transferuar tashmë shitësit si pagesë ose paradhënie për një produkt ose shërbim, por vetë produkti ose shërbimi nuk është ofruar në përputhje të plotë me kushtet e kontrata.

Kjo letër ka disa objektiva:

• Ai shërben si një njoftim që shitësi është i detyruar të kthejë shumën e parave brenda afatit të caktuar;
• Ajo shënon përpjekjen tuaj për të zgjidhur në mënyrë miqësore rimbursimet në rast të konflikteve të mundshme në të ardhmen;
• Është e nevojshme për vetë shitësin, pasi ai do të duhet të shënojë bazën për transferimin e parave në raportim;
• Është e nevojshme për të regjistruar dhe ruajtur të gjithë parametrat e transaksionit.

Një letër rimbursimi është një dokument shumë i rëndësishëm dhe Duhet të shkruhet edhe kur nuk priten probleme me përkthimin e kundërt.

Si ta kompozoni dhe dorëzoni atë. Mostra

Hartimi i një letre që kërkon rimbursim për mallrat që nuk janë dorëzuar ose shërbimet që nuk janë ofruar është mjaft problematike, pasi do t'ju duhet të përshkruani saktë arsyet tuaja për të bërë kërkesa të tilla. Mënyra më e lehtë dhe më e saktë është të përdorni letrën e mëposhtme të mostrës për një rimbursim:

1. Titulli. Duhet të futni në të:
   1. kujt i është dërguar ankesa;
   2. Nga kush është dërguar?
2. Pjesa e informacionit. Përmban:
   1. Të gjitha mallrat ose shërbimet e blera, përshkrimi i tyre dhe data e aplikimit;
   2. Informacion rreth arsyes pse blerësi i braktis ato;
   3. Një përshkrim i detajuar se pse produkti ose shërbimi nuk është më i rëndësishëm;
   4. Kërkesë për një rimbursim me një përshkrim të detajuar të shumës së kërkuar.
3. konkluzioni. Përmban një listë të dokumenteve bashkangjitur letrës dhe një nënshkrim.

Letra duhet të dorëzohet personalisht me pasaportë ose dokument tjetër identifikimi. Për më tepër, nëse nuk keni mundësinë të dërgoni vetë një letër, mund të përdorni njërën ose tjetrën me ndihmën e përfaqësuesit tuaj ose të postës. Nëse letra është dërguar përmes një përfaqësuesi, sigurohuni që të lëshoni një autorizim për të. Nëse përdorni një letër, atëherë përdorni një të regjistruar, duke treguar datën e dërgimit dhe marrjes.

Si funksionon kthimi?

Rimbursimi i parave nuk është një procedurë aq e ndërlikuar, veçanërisht për blerësin. Nëse keni dorëzuar një letër që kërkon rimbursim, atëherë Paratë duhet t'ju transferohen brenda 10 ditëve nga data e miratimit. Për më tepër, këto 10 ditë janë rreptësisht të përcaktuara me ligj dhe shkelja e këtyre afateve, sipas ligjit “Për mbrojtjen e të drejtave të konsumatorit”, dënohet me gjobë në formën e gjobës. Shuma e gjobës për çdo ditë pasuese të vonesës së rimbursimit mund të ndryshojë - nga 1 në 3% të shumës totale të rimbursimit dhe pa kufizime nëse gjoba është ngarkuar sipas kontratës.

Rimbursimet bëhen gjithmonë në të njëjtën mënyrë që shitësi i ka marrë paratë. Kështu, nëse pagesa është bërë me para në dorë, atëherë paratë do t'i kthehen personit që i ka depozituar dhe nëse janë transferuar me transfertë bankare, ato do të kthehen në llogarinë ose kartën e bankës dërguese. Megjithatë, ekzistojnë dy përjashtime nga ky rregull: nëse kthimi është i detyruar ose nëse tregtia është kryer përmes palëve dhe vetë marrëveshja parashikon kushte të tjera kthimi.

Më vete, vlen të përmendet transferimi i fondeve përmes bankës. Nëse rimbursimi kalon në një llogari ose kartë, mund të ketë vonesa të caktuara që mund të rriten periudha maksimale për kthimin e fondeve - nëse shitësi ka 10 ditë për t'u kthyer, atëherë banka ka 30. Kjo do të thotë, kur transferoni përmes një banke, periudha e kthimit mund të rritet në 40 ditë.

Çfarë duhet të bëni nëse paratë nuk kthehen

Në rast se paratë tuaja nuk ju janë kthyer, ju keni mundësinë kërkoni mbrojtje në shërbimet qeveritare - Rospotrebnadzor dhe gjykata. Ndonjëherë mundeni kontaktoni prokurorinë, por vetëm nëse keni arsye shumë të mira për të besuar se jeni bërë viktimë e mashtruesve.

Një ankesë në Rospotrebnadzor është kërkesa e parë që duhet të paraqitet nëse letra për kthimin e fondeve nuk ka sjellë ndonjë rezultat. Kjo për faktin se Rospotrebnadzor është përgjegjës për mbrojtjen e të drejtave të konsumatorëve, dhe një refuzim i padrejtë ose i pabazuar për t'u kthyer shkel të njëjtat të drejta. Bazuar në kërkesën tuaj, Rospotrebnadzor do të organizojë një inspektim të aktiviteteve të furnizuesit të mallrave dhe shërbimeve, dhe jo më vonë se 30 ditë do të marrë një vendim.

Mund Shko ne gjykate. Marrëveshja me gjykatën është shumë më e vështirë, por shpesh bëhet shërbimi i fundit përmes të cilit mund t'i ktheni paratë tuaja. Për të filluar seancat, do t'ju duhet të hartoni dhe dorëzoni një deklaratë pretendimi, e cila do të shqyrtohet deri në 5 ditë. Pas kësaj, do t'ju duhet të paraqiteni në takimin e planifikuar dhe të provoni se keni çdo arsye për të marrë paratë tuaja mbrapsht dhe refuzimi që ju është dhënë është i paligjshëm. Nëse gjithçka shkon mirë, gjykata do të nxjerrë një vendim që do t'ju lejojë të merrni paratë tuaja.

Bëhu i pari që komenton

Një letër për fondet e transferuara tepër është një dokument që është i nevojshëm për të kthyer pagesat e bëra në mënyrë të paligjshme tek një palë e tretë. Në disa raste, llogaritari mund të bëjë gabime në kryerjen e llogaritjeve. Si rezultat, kompania mund të humbasë para dhe do të ketë mungesë. Një nga mënyrat e para-provës për të kthyer shumat e paguara tepër është të kontaktoni palët e treta me një letër kthimi.

SKIDA

Rregullimi ligjor

Kur bën pagesa, një organizatë mund të lejojë një mbipagesë për shkak të:

• pavëmendshmëria e punonjësve në plotësimin e dokumenteve;
• mosbesueshmëria e informacionit nga shërbimi i kontabilitetit për shumën e pagesës.

Transferimi i fondeve të tepërta mund të kryhet:

• punonjës i organizatës;
• ndaj palës tjetër;
• agjencitë qeveritare (thesari, shërbimi tatimor, inspektorati, etj.).

Detyrimi i një personi që merr në mënyrë të paarsyeshme ndonjë pronë nga një subjekt tjetër për ta kthyer atë parashikohet në nenin 1102 të Kodit Civil të Federatës Ruse. Kur një organizatë transferon fonde të tepërta, personi që merr shuma të tilla merr një përfitim material të paligjshëm.

Edhe nëse fondet që tejkalojnë normën transferohen nga organizata në mënyrë të pavarur, marrja e një përfitimi të tillë nga një subjekt tjetër është i paarsyeshëm dhe në bazë të Artit. 309 i Kodit Civil të Federatës Ruse krijon një detyrim për të kthyer shumat e paguara tepër.

Refuzimi i njëanshëm për të përmbushur detyrimet dhe ndryshimet e njëanshme të kushteve të tij sipas legjislacionit aktual nuk lejohen, pavarësisht se kush i merr këto shuma parash. Prandaj, kur identifikohet një gabim, kompania e prekur mund të përdorë metoda të ndryshme për të mbrojtur interesat e saj. Dhe së pari, në emër të organizatës, një njoftim duhet t'i dërgohet subjektit të pasuruar.

Struktura e dokumentit

Një letër (njoftim ose njoftim) për fondet e transferuara tepër hartohet në çdo formë. Legjislacioni i Federatës Ruse nuk e përcakton strukturën e këtij dokumenti. Sidoqoftë, në mënyrë që personi i pasuruar padrejtësisht të pajiset me informacionin më të plotë, teksti i letrës duhet të tregojë:

• emri i biznesit të kompanisë që dërgon letrën;
• numrin e dokumentit dalës dhe datën e përgatitjes së tij;
• emri i plotë i adresuesit (emri i ndërmarrjes, adresa, emri i plotë i menaxherit);
• adresa menaxherit (për shembull, "I dashur Pyotr Petrovich!");
• të dhënat aktuale (data, koha e transferimit të fondeve, numri i urdhërpagesës, shuma, sa i tejkalon pagesat e kërkuara);
• arsyet e mbipagesës (gabim llogaritës, dërgimi me vonesë i informacionit te një specialist, etj.);
• një kërkesë për kthimin e shumave të paguara që tejkalojnë normën;
• shumën e saktë të fondeve që do të rimbursohen;
• detajet bankare për të bërë një rimbursim;
• inicialet dhe pozicioni i personit që nënshkruan dokumentin.

Letra mund të tregojë akte legjislative që vendosin detyrime për të kthyer shumat e marra në mënyrë të pajustifikuar, si dhe të njoftojë palën për pasojat negative që do të rezultojnë nga injorimi i kërkesës për kthim.

Njoftimi i kthimit mund të nënshkruhet:

• drejtuesi i organizatës ose zëvendësi i tij (në varësi të konfirmimit të autoritetit të tij);
• llogaritari kryesor;
• nga çdo punonjës i ndërmarrjes, me kusht që nënshkrimi të jetë i vendosur me vulën zyrtare të shoqërisë.

Për të kthyer fonde, disa organizata (banka, autoritetet e shlyerjes së qeverisë) ju kërkojnë të plotësoni një aplikim duke përdorur një formular të veçantë. Në këtë rast, mostra ose formulari lëshohet nga vetë organizata.

Dokumentet që konfirmojnë pasurimin e pabazuar mund t'i bashkëngjiten letrës që kërkon kthimin e fondeve, përkatësisht:

1. urdhra parash;
2. pasqyrat e llogarive bankare;
3. aktet e pajtimit të marrëveshjeve të ndërsjella.

Afatet e përpilimit

Kodi Civil i Federatës Ruse nuk përmban asnjë përmendje të afatit maksimal për dërgimin e një apeli me kërkesë për kthimin e shumave të parave të marra në mënyrë të pajustifikuar. Bazuar në parashkrimin e përgjithshëm, një kërkesë për një person që është pasuruar në mënyrë të pajustifikuar mund të bëhet brenda tre viteve nga momenti kur organizata mësoi ose duhej të kishte mësuar për pagesat e tepërta të bëra.

Megjithatë, konsiderohet me mirëbesim që të njoftohet pala tjetër brenda një kohe të arsyeshme pas identifikimit të një gabimi kontabël. Në të drejtën civile, kjo periudhë zakonisht nuk i kalon 7-10 ditë.

Kujt i dërgohet dhe si transmetohet?

Një letër për fondet e transferuara tepër duhet t'i dërgohet menaxherit, edhe nëse është e nënshkruar nga një kontabilist ose specialist tjetër i organizatës së prekur. Askush tjetër përveç menaxherit nuk mund të japë urdhër për pagesën e fondeve palëve të treta. Dhe është më mirë që llogaritari kryesor të mos marrë përsipër një përgjegjësi të tillë.

Personi që ka pasur pasurim të pabazë mund të mos plotësojë kërkesën e përcaktuar në dokument. Në këtë rast, organizata që dërgon letrën duhet të kujdeset për provat që adresuesi ka marrë kërkesën. Prandaj, është më mirë të dërgoni një njoftim për rimbursim:

• nëpërmjet zyrës ose recepsionit të drejtuesit, me kusht që kopja e dytë e letrës të jetë e vendosur me vulën e kompanisë, datën dhe nënshkrimin e punonjësit që ka marrë dokumentin;
• sipas certifikatës së pranimit, e cila do të tregojë nënshkrimin e zyrtarit që ka marrë letrën;
• me një letër të vlefshme me një përshkrim të shtesës, nëse pala tjetër refuzon të pranojë në mënyrë të pavarur njoftimin.

Nëse fondet nuk kthehen vullnetarisht nga pala tjetër, rimbursimi i shumave të paguara më tepër duhet të bëhet në gjykatë.

Gabimet

Ndër gabimet e mundshme që hasen gjatë hartimit të një njoftimi për shumat e parave të paguara tepër, vlen të theksohen:

• plotësimi i gabuar i të dhënave bankare për kthim;
• mungesa e vulës zyrtare të organizatës (nëse letra nuk është e shkruar në kokën e kompanisë dhe e nënshkruar jo nga drejtuesi, por nga një zyrtar tjetër);
• kërkesa e paarsyeshme (mungesa e të dhënave për pagesën dhe shumën e mbipagesës).

Nëse ka gabime të tilla, refuzimi i rimbursimit do të jetë i ligjshëm.

Afati i ruajtjes

Në përputhje me Urdhrin e Ministrisë së Kulturës së Rusisë Nr. 558, datë 25 gusht 2010, korrespondenca e biznesit, duke përfshirë një letër për fondet e transferuara tepër, midis organizatave duhet të ruhet për 5 vjet.